國(guó)企高管是國(guó)有企業(yè)高級(jí)管理人員的簡(jiǎn)稱，系通過(guò)組織任命的國(guó)企管理人員，因國(guó)企組織形式的不同，其職務(wù)可以體現(xiàn)為總裁、副總裁、董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、經(jīng)理、副經(jīng)理、廠長(zhǎng)、副廠長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、部長(zhǎng)等。本文通過(guò)刑事、行政、民事、國(guó)企內(nèi)部追責(zé)四個(gè)視角探究國(guó)企高管個(gè)人法律風(fēng)險(xiǎn)。

一、刑事法律風(fēng)險(xiǎn)

（一）貪污賄賂：從公布的案例來(lái)看，國(guó)企高管犯罪集中于貪污賄賂犯罪，且具有80-90%絕對(duì)占比；相較之下，民企高管犯罪集中于破壞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序犯罪，兩者呈現(xiàn)顯著差異。國(guó)企高管貪污賄賂犯罪高發(fā)的涉案環(huán)節(jié)包括資產(chǎn)、資金管理、工程承攬、施工、貿(mào)易、日常經(jīng)營(yíng)、土地開(kāi)發(fā)征用等。

（二）國(guó)企專有罪名：《刑法》對(duì)國(guó)企設(shè)置了專有罪名，其犯罪主體是特定的，即國(guó)有公司、企業(yè)工作人員，具體罪名包括非法經(jīng)營(yíng)同類營(yíng)業(yè)罪、為親友非法牟利罪、簽訂履行合同失職被騙罪、國(guó)有企事業(yè)單位人員失職罪、營(yíng)私舞弊低價(jià)折股、出售國(guó)有資產(chǎn)罪等。

（三）雙罰制下的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)：根據(jù)《刑法》規(guī)定，雙罰制是指單位犯罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處以刑罰。《刑法》有70個(gè)左右的罪名設(shè)定了雙罰制。

（四）新型刑事風(fēng)險(xiǎn)：《刑法》不時(shí)將一些新型危害行為納入刑事處罰范疇，但由于國(guó)企高管對(duì)新的法律未必實(shí)時(shí)關(guān)注，導(dǎo)致在不知曉的情況下涉及犯罪。以侵犯公民個(gè)人信息罪為例，非法獲取、出售或者提供行敏感個(gè)人信息50條以上即構(gòu)成犯罪。

二、行政處罰風(fēng)險(xiǎn)

行政處罰普遍采取雙罰制，既對(duì)違法單位進(jìn)行處罰，又對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員采取罰款等處罰。在證券、金融等高監(jiān)管領(lǐng)域，國(guó)企違反法律、行政法規(guī)或者監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重的，監(jiān)管部門可以對(duì)有關(guān)責(zé)任人員采取市場(chǎng)禁入、沒(méi)收違法所得并處罰款等行政處罰。此外，國(guó)企違反《環(huán)境保護(hù)法》《網(wǎng)絡(luò)安全法》等其他法律、行政法規(guī)的規(guī)定，有關(guān)主管部門可對(duì)相關(guān)個(gè)人處以罰款。

三、民事法律風(fēng)險(xiǎn)

（一）限制高消費(fèi)：國(guó)企作為被執(zhí)行人未履行生效裁判或者被納入失信被執(zhí)行人，人民法院將對(duì)其法定代表人、主要負(fù)責(zé)人、直接影響債務(wù)履行的直接責(zé)任人員、實(shí)際控制人采取限制高消費(fèi)措施。限高后，相關(guān)個(gè)人在乘坐交通工具、住宿、購(gòu)買不動(dòng)產(chǎn)、購(gòu)買車輛、旅游度假、子女就讀高收費(fèi)私立學(xué)校等方面均將受到限制。

（二）限制出境：國(guó)企在境內(nèi)有未了結(jié)民事案件的，人民法院可以決定對(duì)法定代表人采取限制出境措施。

（三）民事賠償責(zé)任：董監(jiān)高違反法律、行政法規(guī)、章程等給國(guó)有企業(yè)造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。例如，公司對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司章程規(guī)定由股東會(huì)或者董事會(huì)決定，行為人（通常指法定代表人）違規(guī)對(duì)外擔(dān)保，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任，并根據(jù)過(guò)錯(cuò)原則向相對(duì)人承擔(dān)個(gè)人責(zé)任。

四、國(guó)企內(nèi)部追責(zé)

（一）禁入限制：根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》的規(guī)定，國(guó)企董監(jiān)高違反本法規(guī)定，造成國(guó)有資產(chǎn)重大損失，被免職的，自免職之日起五年內(nèi)不得擔(dān)任國(guó)企的董監(jiān)高。
    造成國(guó)有資產(chǎn)特別重大損失，或者因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序被判處刑罰的，終身不得擔(dān)任國(guó)有企業(yè)的董監(jiān)高。

（二）賠償責(zé)任及收入追繳：國(guó)企董監(jiān)高若有以下行為，造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任：違反《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》規(guī)定與本企業(yè)進(jìn)行交易，以及決定企業(yè)重大事項(xiàng)時(shí)，違反法律、行政法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的決策程序。國(guó)企董監(jiān)高因前款所列行為取得的收入，依法予以追繳或者歸國(guó)家出資企業(yè)所有。

（三）違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究：違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究范圍包括集團(tuán)管控、購(gòu)銷管理、工程承包建設(shè)、轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)、固定資產(chǎn)投資、投資并購(gòu)、改組改制、資金管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。

經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問(wèn)題性質(zhì)等，對(duì)相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機(jī)關(guān)等方式處理。

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